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连通会计基地答疑中心介绍

连通会计基地答疑中心介绍连通会计基地承诺所有连通学员均会得到优质的后续咨询服务,现开通了‘连通会计基地答疑中心’。每个月会收录当月热门会计行业相关问题,并由连通会计基地老师和优秀学员做出官方解答。连通会计基地实操学员可通过官方渠道上传自己工作中所遇到的问题和困惑,连通会计基地希望此行为能帮助所有相关行业者学习进步!【版...

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会计行业热门问题答疑第十七期

1.问:建筑企业,后期对建筑物的维修费用可以不签合同吗?直接开票收款?答:实际业务中,一般都要签,怕惹麻烦;税法中没规定非得要签合同;张老师的意见,签合同既是税务追查企业证据的点,我认为也是我们保护自己在税法上的证据点,在签合同时我们要将税务风险点设计好,也是保护企业最好的手段,如果没得合同,就只有你和税务局来扯,我们...

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会计行业热门问题答疑第十六期

1. 问:通讯补贴需要交纳个税吗?还是可以用通讯发票来报销?答:向员工发放通讯费(1)不需要扣缴个人所得税的情形:手机由公司购买,员工使用手机产生的通讯费由公司承担,发票开给公司,不需扣缴个人所得税;员工个人手机用于公司经营业务,凭发票报销通讯费,财务制度约定标准内不需扣缴个人所得税,超标准部分并入工资薪金所得,扣缴个...

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会计行业热门问题答疑第十五期

1.问:咨询一下,没有收入,招待费全额调增吗?答:如果是筹备期间可以依据总局公告2012年15号文按60%扣除,超过部分调增;如果是经营期间则按企业所得税法的双标准(发生额的60%和当年销售(营业)收入的5‰)孰低扣除,超过部分调增。2.问:我们替房东代开发票缴纳的税费可以做进税务账不?答:这个问题单纯从税法层面来看是...

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会计行业热门问题答疑第十四期

1.问:研发人员的年终奖能加计扣除吗?答:可以的。加计扣除的费用包括直接从事研发活动人员的工资薪金、五险一金。研发人员的年终奖属于工资薪酬范围,可以加计扣除。2.问:企业的销售人员在2019年12月发生2万元差旅费,但年末因为工作繁重长期出差,最快到2020年1月21日春节前才能把发票拿回来报销。企业会计人员在2019...

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会计行业热门问题答疑第十三期

1. 问:出租车票能抵扣进项么?答:《财政部 国家税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局 海关总署公告2019年第39)六、纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣。(一)纳税人未取得增值税专用发票的,暂按照以下规定确定进项税额: ①取得增值税电子普通发票的,为发票上注明...

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会计行业热门问题答疑第十二期

1.问:现在注销公司、工商注销的时候是不是必须要先把经营异常处理了才能注销?答:是的,要先把经营异常处理了,而且只能走一般程序注销。简易注销:未领过发票,未发生过业务,未产生过收入,才可以。2.问:现在收到一张专票,是我们租用员工车辆,购买的保险费,发票抬头是公司名称,这张发票可以用吗?答:车子是个人的,要想把车子的相...

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会计行业热门问题答疑第十一期

1、问:我们购进物资,办理入库时候账务处理为借:原材料 贷:应付;收到票以后,借:应付 借:-进项 正数 借:原材料 负数,对吗?答:票未到,暂估入账:借:原材料贷:应付账款— 暂估收到专票:①先冲暂估:借:原材料(红字)贷:应付账款— 暂估(红字)②正常购进:借:原材料应交税费—应交增值税(进项税额)贷:应付账款2、...

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会计行业热门问题答疑第十期

1、已经发生并且抵扣的费用,现退款,对方开红字发票给我们,进项转出的账务处理是怎么做呢?答:假如8月份收到一张专票,已抵扣做账:借:管理费用 90应交税费——应交增值税——进项税额 10贷:银行存款 1009月因为有问题,开了红字给我们,退款给我们借:银行存款 100贷:管理费用 -90应交税费——应交增值税——进项税...

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会计行业热门问题答疑第九期

1、分公司的所得税是总公司汇总缴纳,那分公司的财务报表需要提交吗,如果提交是提交分公司的财务报表还是提交总分公司汇总后的财务报表呢?答:非独立核算的总公司上传财务是合并后的财务报表,分公司上传分公司的财务报表。独立核算的就是总公司上传总公司的,分公司上传分公司的财务报表。独立核算的,季度申报时,总机构和分支机构各自在所...

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