会计实操&会计职称培训基地

如果你认为本文有用，请看完后点击文章开头的分享：分享到QQ空间，让朋友们都能学习！

连通会计基地中级税收实操旨在让学员精通中国税法、对税法有一个全面而系统的学习和研究。让那些对税务既迷茫，又恐惧，即想用，又逃避，经验少，没人知道学习的会计学会‘用’税！

2018年后，国家税法新政处于更新换代期，企业会计需要随时随地对最新的国家税法打穿吃透才能为企业和个人带来正面积极的效果。

中级实操的核心目的是提升会计全方位的税收筹划能力。

贴近企业实实在在的业务来讲解国家税收政策的运用，让会计在中小企业业务发展中不多交税、不乱交税、符合税法的前提下节约税费成本；

解决有多年做账经验的会计在企业财务中的税收风险管控能力；提升会计在企业的话语权、地位、薪酬。

税收政策实操内容题纲

第一部：增值税

 一、营改增后一些新变化

        1、全面营改增后税负只减不增的五把飞刀

        2、营改增后国地税管理的税种变化

        3、营改增内容对接或变化

二、增值税发票

        1、增值税发票关注点

        2、发票开具和取得关注点

        3、开了票不交增值税的发票的最新规定

三、增值税税率

        1、增值税率大全

        2、兼营和混合税率该怎么办

四、增值税计税方法

        1、小规模纳税人一相情愿在享受优惠政策的风险

        2、营改增后一般纳税人计税方法乱象从生但我们应一目了然哪些内容

五、增值税会计核算

        1、通用核算精华内容 

        2、被税务局查处增值税的核算你肯定乱整的

六、营改增后不同行业增值税最具特色的精华

        （一）房地产行业增值税与众不同的税收政策

        （二）建安行业增值税最受宠的政策你了解多少

        （三）不动产租售业增值税最大的特点在哪里

        （四）金融服务业增值税也有不同点

        （五）生活服务业增值税更是让人大开脑洞

        （六）工业商业修理修配等老增值税有了哪些变化

七、增值税纳税评估稽查及风险把控的筹划（知识+智慧）

        1、降低增值税负率方法

        2、财务报表风险指标：

        3、全方位审查你的进项，如何与税务局沟通17项有争议的进项税额达到最终抵扣成功

        4、严密被监控纳税人身份 你该如何脱身

        5、严密被监控的混合销售下你如何运用它享受低税率

第二部：企业所得税（上）

一、所得税收入如何展现在财务报表上和纳税申报上才得体

二、所得税的支出

        1、主营业务成本如何与收入匹配才符合税法

        2、期间费用-管理费用

        你平时脑海中只有票能抵扣，你真的该好好关注税前几十项的扣除，路变得宽了

            （1）工资成本（所有工资成本）：税务认可的标准

            （2）福利费工费经费职教费限额扣除的特别规定

            （3）五险一金限额扣除的特别规定

            （4）员工报的手机费 、车贴费或私车公用费用

            （5）税前扣除的工资费用到底如何才符合税法

            （6）支付员工午餐费

            （7）支付给职工一次性补偿金

            （8）企业为投资者或者职工支付的商业保险费

            （9）劳动保护费

            （10）会议费、董事会费

            （11）差旅费国家和四川到底如何规定的

            （12）手续和佣金还有税前扣除的规定你知道吗

            （13）发给残疾人的工资

            （14）三新（新技术、新工艺、新产品）研发支出

            （15）与取得收入无关的其他支出 是指啥，你的账中有这样的支出吗

            （16）与经营活动无关的固定资产折旧费 ，你有吗

            （17）物业管理费水电费营改增后的唯一规定

            （18）旅游费能税前扣除吗？

            （19）办公费用倍受税务关注，你该如何打理你账中的办公费呢

            （20）跨年度的成本费用怎么规定的，到底能跨多少个年度税法都是认可的

            （21）企业之间蛛丝网式的往来有风险吗？怎么办呢？   

            （22）老板经常向企业打钱进来，企业 一钱老板全拿走有什么风险，怎么办呢

            （23）银行总是把钱贷给老板，实际是企业再用，利息开给老板个人的，利息能扣除吗？

3、 营业外支出

            不是所有的额外支出税务都认，也不是所有的额外支出税务都不认，到底哪些认哪些不认呢！

            （1）捐赠支出税前扣除的规定

            （2）滞纳金和违约金或罚款税法认吗？不要多交税呢

            （3）非广告性的赞助支出 税前扣除规定

            （4）国家部门罚金、罚款和被没收财物的损失

            （5）账上摆的呆账好象核销了，能销吗

三、所得税的征收方式（根据情况做）

四、所得税纳税地点（根据政策做）

        国家如何规定的   

        四川又如何规定的

五、所得税纳税时间（预缴汇算分别做）

        正常预缴与汇算应保持什么样的关系

        以前年度哪些遗留问题能在预缴所得税时解决掉，不解决还没机会再解决，给企业造成重大损失

六、所得税的汇算（综合全局做）

  一共清理22项和布局

七、所得税的有哪些优惠政策你能用得上

第三部：企业所得税（下）

一、汇算清缴的工作底稿

        1、收入汇算工作底稿

        2、支出汇算工作底稿

        3、其他汇算工作底稿

        4、延续事项汇算工作底稿

二、填列所得税汇算申报表

        1、A类汇算申报表的填列方法和技巧

            全裸式申报     共41张表     民企一般可能只填7张

            1张基础信息

            1张主表

            6张收入费用成本表

            15张纳税调整表

            1张补亏表

            11张优惠表

            4张境外所得抵扣表

            2张汇总纳税表

            全新主附表结构

            庞大复杂的报表体系   严密对应的勾稽关系  

            使企业经营数据详尽的展现   裸露在税务征管机关的眼前

            迎接大数据时代 报表数据自会说话

            新申报表填报方法与技巧 将最直接的决定您企业 2017年能否顺利完成2016年汇缴工作

        2、B类汇算申报表 的填列方法和技巧

三、所得税汇算报送的资料

    （1）汇算申报表（含关联报表）

    （2）年度财务报告

    （3）备案资料

第四部：个人所得税

一、个税范围及税目税率

        1.全方位了解个人所得税征收范围，打开视野，不只是工资薪金才有个税

        2.营改增后对个人所得税有哪些新规定和新变化

二、工资征税范围及相关规定 及如何利用个税临界点筹划工资个税的方法

三、非公司制企业的个人所得税的特殊规定

四、自然人股东个税的全方关注及退路

五.  对高收入者个税筹划思路

六、个人所得税优惠政策及运用

七、个税其他注意事项

        1、社保由地税代征

        2、个人所得税完税凭证

        3、企业所得税核定，个税国家是如何规定的，我们应该注意什么？

第五部：全程税收及稽查全方位关注点

第一节：企业全程税收关注

    一、成立环节税点

        1、注册地与税收

        2、注册资本与税收

        3、股东与税收

        4、章程与税收

        5、公司性质类型与税收

        6、出资方式与税收

        7、经营范围与税收

        8、新型混合性投资与税收

        9、筹建期与税收

        10、所得税征收方式与税收

        11、工商三证合一、五证合一与税收

    二、变更登记税点

        1、注册资本变更与税收

        2、企业名称变更与税收

        3、企业法人变更与税收

        4、企业住所变更与税收

        5、债转股巧妙运用

        6、转让股权和转让股票与税收

        7、公司主体变更与税收

    三、采购环节税点

        1、采购形成的未付款与税收

        2、采购发票管理与税收

        3、采购业务财务核算与税收

    四、生产环节税点

        1、自产还是委加选择与税收

        2、生产环节的核算与税收

        3、非正常损耗与税收

        4、测税负    成本结构      定配方     定供应商     定进项发票     思路

    五、销售环节税点

        1、买一赠一促销方式与税收

        2、销售折扣销售折让与税收

        3、平销返利与税收

        4、销售佣金与税收

        5、购物卡的条款与说收

        6、结算方式选择与税收

    六、分配环节税点

        1、境内股东分配与税收

        2、外籍个人股东与税收

        3、核定征收企业所得税的股东分配与税收

    七、清算退出环节税点

        1、注销清算退出与税收

        2、转让股权或赠与退出与税收

        3、减少注册资本退出（撤资退出） 与税收

第二节：税务稽查

    一、国地税在哪些方面深度融和，对企业有哪些影响

            1、联合进户与税收

            2、相互委托代征部分税款与企业税收

            3、现代税管用数据管税形式下企业如何过关

            4、只有稽查出补税后，别收的滞纳金与罚款规定

    二、税收黑名单

            1、进黑名单的情形：

            2、进入税收黑名单对个人和企业的哪些影响

    三、税务互联网

          互联网+税务行动       双摇号+双随机      稽查制度        三架马车齐动

            1、双摇号

            2、双随机

            3、重点税源企业选定

            4、三随机

    四、增值税开票系统升级剑指何方？

            1、新发票系统让税务机关自动生成电子底账

            2、新系统能采集到发票所有背后的信息

            3、实时传输开票信息

            4、抄报税冲红票全在系统中高效完成

    五、金税三期上线

            1、全国国地税使用同一软件

            2、统一全国业务数据标准和口径

            3、变执法结果监督为过程监督

            4、税务局内部相当于线上办公

    六、网络爬虫技术引入税务稽查

    七、反境外国际避税   共七个文件让你开境外企业在中国的税收

    八、纳税服务规范与纳税人如何巧妙地维权

            1、纳税服务投诉分类

            2、压缩了投诉处理的时限

            3、增加了投诉回访条款

            4、简化了投诉文书，将投诉工作涉及到的主要内容一并归集到》中进行处理

            5、侵害纳税人权益投诉的具体内容：

    九、税收政策一些新趋势

        （1）征管法将来对行政复议和行政诉讼中的“先缴后议”取消了

        （2）对偷税范围增加了“骗取税收优惠资格，比如虚增残职工人数、高新技术企业资格等

        （3）纳税评估一般期限是多少年，特殊情况可以达多少年；纳税人过失造成少交可在在多少年内补缴；对有意少交的可在多少年内追缴；纳税人欠税超过多少年税务机关不能再追征

    十、你为什么被稽查？ 六个方面让你死个明白

    十一、稽查重点关注哪些？ 一共29项被税务死死盯着你必须小心

    十二、稽查配合小技巧   12个方面做到了你就顺利过关

    十三、税务稽查逮到你补了税和罚款以及滞纳金相关账务处理注意事项

第三节：经典税收案例让大长见识