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1. 公司支付导演费，导演开票是用个体户开的。他的个体户没开对公，所以我们公司转账的是导演的私人账户，这样会不会有三流不一致的问题出现呢？

答：不会的，个体户是无限责任，个体户的钱就是业主的钱。税务局都允许个体户签扣税的三方协议时，如果个体开了对公户就跟对公户签，如果个体没开对公户就跟业主的私人账户签，代扣个体户的税款。个体户可以不开对公，用业主的私人卡收付。

2. 公司租个人的住房，房东到税务局代开发票需要怎么交税呢？计税基础是以房租价格来算吗？

答：1、自然人的房子出租给公司，需要自然人到税务代开发票，会计可以帮他去代开。

2、代开发票交税：交增值税、个人所得税、房产税、城镇土地使用税、租赁合同印花税、在大厅填纳税申报表，在大厅刷卡交税。

3、计税基础是房租合同中租金换算成不含税租金。

3. 老板开给公司的发票有家用生活用品比如衣服鞋子零食，洗衣机，手表，儿童自行车、食品等。之前财务有些放在了招待费，有些放在管理费用办公费，有些放在福利费的，她这样做有问题不？如果招待费和福利费多了到时做汇算还是会调增是不？

这与会计的工作不到位有关哈：

1、税务局票据池是看得到的，一看就是老板家个人消化，拿到公司来报的账，儿童自行车+鞋子+洗衣机，这些是家庭用品，在哪哪也说不走呀，很有可能被税务认定为老板巧立名目在公司拿分红款走，交纳20%个税。2、整个公司的发票没有一个很好的规划，财务也没有对公司员工和老板对发票取得的行为作很好的引导，有作为的会计，肯定会引导老板不要把家庭消费的票开到公司，而且太明显！ 3、建议票要记入公司账上，进入福利费，再按不符报销要求（与公司经营无关），在账务上冲费用把钱收回来，因为根据票据流这些票是流向你们家了，这样做能完整反映整个事件；也可以在审核报销的时候在报销单上批注不予报销，把这套发票留存备查！

4. 别人开给我们的发票地址开错了，这种可以认证抵扣吗？

答：现在论证进项都是在网上勾选论证，地址不影响认证抵扣。

5. 我们公司办公是在控股公司的租用地址，这样我们公司就没有房租，物业，水电等费用，但是公司装修我们也有付款，也在摊销，这样有没有问题?我们实际承担的房租，物业，水电控股公司又无法给我们开票，要怎么处理好些呢?

答：1、根据财税2018年28号文件第8条：外部凭证是指企业发生经营活动和其他事项时，从其他单位、个人取得的用于证明其支出发生的凭证，包括但不限于发票（包括纸质发票和电子发票）、财政票据、完税凭证、收款凭证、分割单等！

2、28号公告最后一条专门规定企业（包括关联企业）共用的费用，可以采取分割来解决各自己的费用扣除凭证问题。

6. 请问个体户的定额核定是每年都要核定的吗？核定前有什么注意事项吗？如果核定需要带什么资料呢？

答：每年都需要核定，一般公司没有业务或者超出核定范围不多的话，第二年核定数据就是参照上年，第二年甚至不需要你去大厅，直接给参照上年数据核定了。第一年一般要去一趟专管员处核定，带上执照、章，经办人身份证即可。

7. 看公司之前的报税都没有报印花税，难道可以不交吗？购销合同不是都要交吗？

答：1、按照规定，肯定是要交呢，只是税务还没有清点到你们家，印花税是轻税重罚，查到了税款金额并不大，罚款比较重。

2、有的税务机关不是按合同来征印花税，是按购销金额*合同签订率（税务机关核定）*税率，你可以打12366问一下，你们主管税务机关对印花税的征收方式是哪一种，2022年7月1日印花税正式立法了，怎么可能不交呢？

印花税是行业税，只要产生了应税的行为都是要交的，哪些行业要交印花税，国家是采用列举式来确定交印花税的行为。

8. 老板买了写字楼，以后是要每年都交房产税跟土地使用税吗？要交土地增值税吗？

答：1、老板买写字楼买在个人名下，以个人为纳税义务人，每年交房产税和土地使用税。

2、如果是买在公司名下，也是每年要交房产税和土地使用税。

3、土地增值税只有出售转让时才会交，平时不会交的。

9. 多少元的办公用品必须入固定资产呢？比如不到5000元的东西可以直接入管理费用办公费吗？

答：1、固定资产，会计上和税法上，都没有金额的限制了。现在固定资产就两个条件：（一）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；（二）使用寿命超过一个会计年度；

2、如果是经久耐用的，又比较大件的，相对固定不需要经常移动的，记入固定资产；

3、如果是容易损坏的，又是小件可以随便拿动的，可以记入进周转材料，再摊销；

4、这就是考验会计的变通能力的地方，国家规定一句话，我们要落地到具体的运用上，根据自己的情况灵活落地！

5、如果作为固定资产一定要把会计准则的账务处理，和税务一次性折旧要区分开，现在很多会计把新购的单位价值在500万以下的，在进行账务处理就一次记入了成本费用，这是不对的，一次性折旧是税法的规定，不是会计准则的规定，在进行账务处理时是按会计准则记入固定资产，按规定折旧，税法上可以一次性折旧，是通过填所得税申报表来解决的。

10. 购买写字楼交的契税和印花税都要计入固定资产吗？

答：1、房子是买在公司名下，外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。购买写字楼交的契税和印花税，都计入固定资产。

2、如果房子是买到老板私人名下的，不记账公司的账务。

11. 我们公司（一般纳税人）其中的一个股东，又是一个个体的法人，这个公司和这个个体发生了关联关系，我想问一下有什么风险吗？

答：1、民营企业一套人马多块牌子是很正常的。

2、民营企业多个公司之间的交易只要是真实的，按照市场独立公允交易原则交易的，没有风险。

3、如果开个个体户纯属为公司走票肯定有风险，税务一般看你三流或四流来检查你们。

4、老板又是8小时在公司上班，又开个个体户，还用自己开的个体户为公司开票，开票可不可以，上面回答了，老板利用8小时以外的时间做个体户的事是可以的，老板只是投资人让家里人或其他人做个体户的事也是可以的，只要是真实的交易，一切都是可以的，如果是虚假交易只是为了虚开发票一切都是不允许的。

12. 老板拿了一张孩子学艺术培训的培训费发票来，这个怎么入账啊？还有今年所得税优惠政策还是跟去年一样吗？100万以内还是2.5%吗?

答：1、孩子的培训票开到公司来，不能入账，如果非要做进账，可能被税务调增补企业所得税25%，被税务认为老板巧立名目拿分红款交20%个税。

2、这张票放到一边，税务如果根据票跟踪到公司来，可以向税务解释不属于公司的支出拒绝报销。

13. 已经在工商局做了法人变更和股东变更，如何在税务做法人和股东变更？

答：1、法人变更：税务网站——通用受理事项

2、股东变更：一照一码信息变更