一、人行令【2016】第3号：

（1）资金大额交易将被严查：

①当日单笔工者累计交易人民币5万元以上（含），等值外币1万美元以上（含）的现金收支，即任何账户的现金交易超过5万元的

②非自然人（即公司）银行账户当日笔或累计交易人民币200万元以上（含），外币20万美元以上（含），即对公账户转账超过200万元或等值外币20万美元的

③自然人银行账户当日单笔或者累计交易人民币50万元以上（含），或等值外币10万美元以上（含）的境内划转的，即私卡转账境内超过50万元或等值外币超过10万元

④自然人银行账户当日单笔或者累计交易人民币20万元以上（含），或等值外币1万美元以上（含）的跨境内划转的，即私卡转账跨境超过20万元或等值外币超过1万美元的

（2）可疑交易将被严查

①小企业大流水（上千万的流水出现）

②分批转入集中转出，或集中转入分批转出

③资金流向也公司的经营业务或范围无关联

④对公频繁转私，或私转公，金额大且与业务无关联

⑤资金活动频繁突然销户

⑥突然启用久停账户产生大量资金进出

二、银行【2018】125号和银发【2019】41号规定：

（1）2019年底前银行开许可证人在取消；

（2）企业开立账户由核准制调整为备案制

（3）企业只能柜面开立基本存款户，只能开一个，且当面给出编号，开立后直接办理业务

（4）公转私严管

（5）非银行支付机构也要提交大额交易报告（比如腾讯的微信大额交易、马云的支付宝大额交易），即支付宝和微信不需要办开户许可证的，但都在做银行的业务，钻了开户许可证的空子，取消了开户许可证，把移动支付也纳入银行一同监管

1、国家对公转私确实进行了严格的监管

2、不是绝对地说“公转私”就会受到银行的处罚，而是“对公频繁转私，或私转公，金额大且与业务无关联”的才会被严查

3、这是银行对公转私加强管理，而不是税法的规定

4、当然，税法的基本原则是，税法有规定执行税法，税法没有规定执行其他法律，这样来说，公车私自然也是税务关注的重点，或者说严查的重点

最后总结：

正常的公转么是允许的，频繁且金额大且与业务无关联的公转私要被严查